コラム Column

尾崎真由美 　

カテゴリー：ビジネス

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09/15/26

【医療費と税金】

医療費控除のハードルとHSAの活用術

「盲腸の手術で数百万円請求された」など、
アメリカの医療費の高さは
日本人にとって衝撃的です。

「これだけ払ったからせめて税金から控除したい」
と考えるのは当然ですが、

実はアメリカの医療費控除は、日本に比べて
ハードルが非常に高く設定されています。

今回は、医療費控除の仕組みと、
より確実な節税手段である
HSA/FSAについて解説します。

医療費を控除するためには、
標準控除（Standard Deduction）ではなく
「項目別控除（Itemized Deduction）」
を選ぶ必要があります。

さらに、控除できるのは
「調整後総所得（AGI）の7.5%を超えた分」
のみです。

例えば、年収10万ドルの場合
7,500ドルまでは自己負担となり、
それを超えた部分しか控除対象になりません。

高所得者ほど、この足切りラインが高くなり、
控除を受けるのが難しくなります。

医師への診察料、処方箋薬、歯の治療（矯正含む）
眼鏡・コンタクトレンズ、
通院のための交通費などは対象になります。

一方で、美容整形や市販のビタミン剤、
ジムの会費などは原則として対象外です。

日本で支払った医療費も対象になる場合あり
日本の医療機関で支払った医療費も
対象になり得ますが、為替レートの計算や
領収書の翻訳など、証明手続きが必要です。

医療費控除のハードルが高い中、
確実な節税策となるのが
HSA（Health Savings Account）です。
HSAには「トリプルタックスメリット」があります。

1．拠出時
給与から天引きされ、
所得税がかからない（Pre-tax）

2．運用時
口座内での投資益が非課税

3．使用時
医療費として引き出せば非課税

High Deductible Plan（免責額が高い保険プラン）
に加入している必要がありますが、
使い切れなかった分は翌年以降に繰り越せるため、
老後の医療費積立としても優秀です。

医療費控除を受けるのは簡単ではありませんが、
大きな手術や出産、歯科矯正が重なった年は
チャンスがあるかもしれません。

また、HSAは条件が合うなら
最大限活用すべき制度です。

ご自身の加入している保険プランと合わせた
節税戦略をご提案します。

医療費やHSAについて、
専門家に相談してみませんか？

本記事は一般的な情報提供を目的としており、法的・税務的な助言ではありません。
個別のケースについては専門家へご相談ください。

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